Register Tax Accountant (RTA) - Dag (Markus Verbeek Praehep)

Introductie

Je staat bij de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) ingeschreven als AA-Accountant of als Registeraccountant en je werkt op een accountantskantoor voor het midden- en kleinbedrijf. Om jouw klanten beter te kunnen ondersteunen bij fiscale vraagstukken, volg je de opleiding Register Tax Accountant (RTA).

Omschrijving

De accountant in het mkb is de allround adviseur van de mkb-ondernemer. En praat je met een mkb-ondernemer, dan gaat het al heel gauw over zijn fiscale positie. De accountant helpt de mkb-ondernemer met fiscale aangiftes (o.a. inkomstenbelasting, loon- en omzetbelasting, vennootschapsbelasting), adviseert over fiscale mogelijkheden, schetst de fiscale gevolgen van zijn keuzen en begeleidt de ondernemer met de fiscale aspecten van bijvoorbeeld personeels-, investerings- en ondernemersbeleid. Voor accountants die hun klanten op fiscaal gebied extra ondersteuning willen kunnen bieden, introduceren wij de opleiding Register Tax Accountant in samenwerking met onze businesspartner Fiscount. Als je alle modules gevolgd hebt van deze opleiding en je voor de afsluitende module de adviesopdracht met een voldoende hebt afgerond, mag je je inschrijven in het Register Tax Accountant van de Stichting Register Fiscaal & Financieel Advies (www.SRFA.nl) en de titel RTA voeren.

Opleidingskenmerk(en)

Vakopleiding

Leerplan

In dit programma komen de volgende onderwerpen aan bod:

Fiscale advisering aan de startende ondernemer

(1 bijeenkomst)

• Afgrenzing met andere inkomstenbronnen (arbeid, ROW)
• Winst uit onderneming
• Totaalwinst versus jaarwinst
• Wanneer nemen we winst/verlies
• Kosten in de voorperiode
• Financiering door familie en vrienden
• Eenmanszaak of bv
• Huwelijkse voorwaarden
• Samenwerken met andere ondernemers
• Btw inleiding, prestaties, KOR

Fiscale advisering ten behoeve van de BV

(1 bijeenkomst)

• Inbreng in de bv
• Deelnemingsvrijstelling
• Fiscale eenheid
• Financiering (kapitaal en leningen, onzakelijkheid, deelnemerschapslening etc.)
• Arm's length-aspecten
• Btw fiscale eenheid en holdingproblematiek

Fiscale aspecten van samenwerkingsverbanden en herstructureringen BV

(1 bijeenkomst)

• Deelnemingsvrijstelling
• Juridische fusie en splitsing
• Aandelenfusie
• Bedrijfsfusie
• Overdrachtsbelasting en reorganisatie
• Btw en reorganisatie
• Joint ventures

Fiscaal adviseren aan de directeur-grootaandeelhouder

(1 bijeenkomst)

• Verdieping aanmerkelijk belang (fictieve vervreemdingen, overlijden, echtscheiding, huwelijkse voorwaarden)
• Gebruikelijk loon
• Auto van de zaak of niet, inclusief de btw-aspecten
• Beleggen in de bv of privé
• Oudedagsvoorzieningen
• Ter beschikking stellen van vermogen (tbs)
• Excessief lenen
• Bestuurdersaansprakelijkheid

Fiscale advisering bij bedrijfsbeëindiging en estate planning

(1 bijeenkomst)

• Staken van een IB-onderneming, overdracht, staking, VOF-problematiek, lijfrenten
• Overdrachtsbelasting
• Verkoop van een bv
• BOR (en onroerend goed)
• Testamenten en erfbelasting
• Fictieve verkrijgingen

Fiscale advisering bij internationaal zaken doen

(1 bijeenkomst)

• Verdragen: het OESO modelverdrag
• Buitenlandse rechtspersoon of vaste inrichting
• Documentatieverplichtingen (winst)
• Transfer pricing
• Btw, im- en export, Europa, documentatieverplichtingen (btw)

Fiscale advisering over personele aangelegenheden

(1 bijeenkomst)

• Risico’s in de loonbelasting (vergoedingen en verplichtingen)
• Sociale zekerheid voor dga’s
• Arbeids- en ontslagrecht: inleiding en actualiteiten 
• Aansprakelijkheid bij inlenen

Fiscaal adviseren in de praktijk

(1 bijeenkomst) Een advies voor een klant opstellen aan de hand van een opdracht uit de eigen beroepspraktijk, waarbij de onderwerpen uit de andere modules (zoveel mogelijk) op geïntegreerde wijze terugkomen. Denk aan:

• Opbouw van een advies
• Aansprakelijkheid van de adviseur
• Helder taalgebruik
• Opvolging

Rooster

8 maanden